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在21世紀，永續發展已成為企業經營不可忽視的核心議題，而金融機構作為經濟體系中負責資金配置的關鍵角色，其決策也直接影響著全球經濟的發展。在這樣的背景下，由聯合國環境規劃署金融倡議組織主導制定的責任銀行原則（Principles for Responsible Banking, PRB）應運而生，成為引導銀行業走向永續經營的重要指引。本文將與您解析責任銀行原則，並分享落實方法與台灣實踐案例，攜手邁向永續金融。
責任銀行原則在說什麼？有哪些重點？
責任銀行原則是一套為銀行業量身打造的永續金融框架，在2019年正式啟動，目的在於協助銀行將永續發展的元素融入到核心業務活動中，並透過標準化的「責任銀行原則六大框架」，讓銀行可以快速辨識並管理其業務活動對環境與社會的影響，進而推動整體經濟朝向綠色、永續發展的模式邁進。
同時，有別於傳統的銀行營運主要以財務績效為導向，責任銀行原則強調銀行在關注收益的同時，更要考量業務活動對環境、社會和經濟的影響。由於金融業在全球產業中擔任管理並配置資金的重要角色，在促進企業永續發展上有著舉足輕重的影響力。因此當銀行確實採行責任銀行原則時，就能夠透過自身的政策、以及篩選客戶提供金融服務的標準，間接影響整個全球經濟體系的發展。
責任銀行原則六大框架是什麼？6大重點一次看
責任銀行原則六大框架指的是責任銀行原則的6大核心指標，每個框架都代表銀行在永續轉型過程中需要重點關注的面向。以下是責任銀行原則六大框架的詳細說明：
1.一致性（Alignment）
銀行需確保業務策略與聯合國永續發展目標（SDGs）、《巴黎氣候協定》保持高度契合，重新檢視其商業模式、產品組合與服務內容是否符合永續經濟的指標，並對促進綠色經濟有一定的貢獻。
2.影響與目標設定（Impact & Target Setting）
這項指標強調銀行要辨別業務活動可能產生的正面與負面影響，並且評估與分析這些影響帶來的結果，以及設定具體的改善目標。
3.客戶與顧客關係（Clients & Customers）
責任銀行原則強調銀行與客戶之間應建立深度的夥伴關係。銀行不應僅是資金的提供者，更可以透過協助客戶建立永續發展的企業品牌，共同合作並促進經濟發展。
4.利害關係人（Stakeholders）
責任銀行原則要求銀行建立全面且高效的溝通協作機制，主動與員工、環保團體、政府機構等相關利害關係人進行定期且有效的對話，確保各方意見都能在決策過程中被適當地考量，進而實踐共同的社會目標。
5.公司治理與文化（Governance & Culture）
組織文化是推動改革的關鍵，因此責任銀行原則強調銀行要從各個管理階層建立起支持永續發展的治理架構與企業文化，確保永續理念能夠真正深植於企業的DNA中。
6.透明與責任（Transparency & Accountability）
最後一項框架強調透明度與責任承擔的重要性。責任銀行原則督促銀行要建立完善的資訊揭露機制，不僅要定期對外報告其永續發展的進度與實施績效，也應誠實揭露推動過程中面臨的挑戰與負面影響，以建立公眾對於品牌的信任，並促進同業之間的經驗交流與良性競爭。
責任銀行原則如何落實？責任銀行原則承諾之履行步驟一次解析
要落實責任銀行原則的承諾，主要需遵循以下3個履行步驟：
責任銀行原則承諾之履行步驟1：影響分析
首先，銀行需要進行全面的分析，評估其各項業務活動對環境、社會與經濟的影響程度。要注意的是，這項分析不能僅止於表面，而是要深入了解各筆資金最終的使用方向與產生的實際效果。透過影響分析，銀行能更清楚了解自身在永續發展中的現況以及可以努力的方向。
責任銀行原則承諾之履行步驟2：目標設定與實施
基於影響力分析的結果，銀行需要識別出具有重大影響力的業務和資金動向，並針對這些領域設定具體的改善目標。要留意這些目標必須是可量化且可追蹤的，並且要與銀行的整體營運策略緊密結合。
責任銀行原則承諾之履行步驟3：透明與負責
最後階段關注的是執行力與透明度。也就是指銀行需要建立有效的追蹤和檢討機制，定期檢視目標達成進度，並根據實際執行情況調整策略方向。同時，銀行也要負起定期對外揭露其永續發展進度的責任，並接受利害關係人的監督與回饋。
責任銀行原則vs.赤道原則有什麼不一樣？兩者差在哪？
雖然責任銀行原則與赤道原則都致力於推動金融業的永續發展，但兩者在適用範圍與實施方式上有著明顯差異。以下，我們用表格的方式來為大家呈現兩者的不同之處：
| 比較項目 | 責任銀行原則 | 赤道原則 |
| 制定主體 | 聯合國環境規劃署 | 國際銀行業自發倡議 |
| 推出時間 | 2019年 | 2003年 |
| 適用範圍 | 銀行整體的業務活動與商業策略 | 大型基礎建設與工業專案的融資 |
| 評估方式 | 更全面且靈活，允許各家銀行自行制定符合大原則的指標與策略 | 相對標準化的風險分級評估，依潛在環境和社會風險分為A（高）、B（中）、C（低）3個等級 |
責任銀行原則台灣銀行實踐案例舉隅
雖然台灣並非聯合國會員國，無法直接簽署責任銀行原則，但台灣金融業在永續發展方面依舊展現出十分積極的態度，已有多家銀行主動表明願意遵循責任銀行原則，發展出符合台灣在地特色的永續金融品牌。
責任銀行原則台灣銀行實踐案例舉隅1：國泰金世華銀行
在台灣的永續金融領域，國泰金控可以說是扮演先驅者的角色，不但積極響應並自主遵循責任銀行原則六大框架，更深耕綠色能源領域，推出太陽能與風電融資專案，將永續理念融入營運策略，並與客戶及利害關係人合作，成為引領台灣金融業與國際接軌的永續發展典範。
責任銀行原則台灣銀行實踐案例舉隅2：中國信託
中國信託銀行也是責任銀行原則的台灣銀行之一，此外，中信銀行亦成為台灣首家採用聯合國環境規劃署金融倡議（UNEP FI）的國際影響力分析工具並接受第三方驗證的銀行，在這套工具的規劃下，中國信託銀行以氣候變遷與普惠金融為主要聚焦的領域，規劃出降低碳排放的中、長期目標，展現其在永續金融領域的領導地位，以及強化永續發展和綠色經濟的決心。
責任銀行原則台灣銀行實踐案例舉隅3：玉山銀行
玉山銀行也積極響應責任銀行原則與赤道原則，並透過責任授信與永續融資的方式實踐ESG理念，光是2023年永續授信餘額就達到3687億元，占整體企業授信36.21%。除此之外，玉山銀行也導入ESG風險評估機制，確保貸與的款項不會對環境社會造成負面影響，並同時推動永續投資與綠色債券、發展普惠金融與數位創新，展現其作為注重永續價值的金融機構全方位的實踐與影響力。
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責任銀行原則不僅是金融業永續轉型的重要指引，更是銀行提升競爭力、創造長期價值的關鍵策略。透過導入責任銀行原則的六大框架，銀行可以建立更完善的ESG風險管理機制，開發創新的永續金融商品，並針對更注重永續價值和綠色經濟的客戶，給予更優惠的融資方案。
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